Требования по Сабстанс на BVI (Британских Виргинских островах)

С начала этого года в ряде традиционных офшорных юрисдикций вступили в силу требования по существенному присутствию, или сабстанс, к компаниям, зарегистрированным в этих странах.В частности, на Британских Виргинских островах (БВО) такие изменения в законодательстве являются существенными. В то же время, относительно формальные и не обременительные требования по сабстанс вводятся, например, на Сейшелах, Невисе, Маршаллах и в Белизе.Рассмотрим подробнее требования к существенному экономическому присутствию на БВО. Сразу отметим, что они относятся не ко всем компаниям, а только к тем, кто ведет relevant activities или особые виды экономической деятельности (ОВЭД). Эти особые виды деятельности, всего их девять, можно разделить на три группы:

1. Первая группа — банковский и страховой бизнес; управление фондами; финансово-лизинговый бизнес, в том числе выдача займов третьим лицам.
2. Вторая группа — это компании, связанные отношениями материнская-дочерняя с другими компаниями на БВО или в других странах, и ведущие деятельность в качестве штаб-квартиры, в качестве центра дистрибуции и обслуживания, а также холдинговые компании.
3. Третья группа — это компании, попавшие под безусловное действие закона о сабстанс:судоходный бизнес и деятельность в сфере интеллектуальной собственности.Компании, ведущие один из видов деятельности выше, будут обязаны организовать на БВО «достаточный», то есть соответствующий размеру бизнеса, уровень экономического присутствия (органы управления, офис, персонал и расходы) и отчитываться о финансовой деятельности.Альтернативно, компания может организовать налоговую резидентность в какой-либо другой стране, тогда она будет освобождена от требований по сабстанс при ведении деятельности вне БВО, даже в области relevantactivities. Но этот факт необходимо будет доказать документально.

Краткий анализ изменений и рекомендации.

1. Подробных разъяснений регулятора пока не было, но большинства «обычных» офшорных компаний (торговые компании или компании-кошельки) Закон о сабстанс, скорее всего, не коснется. Все компании должны определиться со своим статусом до 30 июня.
2. Тем не менее, от всех клиентов потребуется дополнительная отчетность в том или ином виде, подтверждающая или опровергающая принадлежность к одному из ОВЭД.
3. Возможные решения для компаний ОВЭД:- выполнение требований по сабстанс- организация налогового резидентства в другой стране — редомициляция в другую страну (соседние острова или «белые» юрисдикции)- регистрация новой компании в более дружественной юрисдикции.

Рекомендуем всем владельцам компаний БВО, особенно находящихся в зоне риска или особого риска (см. перечень выше) срочно обратиться к нам за более подробной информацией.

Приглашаем также и владельцев других офшорных компаний воспользоваться индивидуальной консультацией в связи с последними изменениями в законодательстве. Вы сможете обсудить, как они влияют на ваш конкретный бизнес, и получить необходимые рекомендации.