Всем владельцам компаний на BVI, в Белизе и Багамах

В связи с введением требований по сабстанс (substance) — «существенного» присутствия компаний по месту регистрации — все компании BVI, Белиза и других юрисдикций должны до 30 июня 2019, определиться попадают они или нет, под новые требования, и что делать в связи с этим.

Требования по сабстанс применяются только к так называемым «релевантным» бизнесам.

Наиболее вероятно, что «релевантной» деятельностью окажется:

1. 1. Выдача займов под процент, если это одна из основных активностей компании
   2. Получение дохода от дивидендов или купли — продажи акций дочерних компаний (чисто холдинговой деятельности)
   3. Бизнес, связанный с интеллектуальной собственностью

1. Торговые контракты со своей аффилированной компанией
2. Оказание услуг на коммерческой основе в адрес своей аффилированной компании
3. Бизнес в области морских перевозок

Релевантными являются также лицензируемые виды деятельности (банки, страховые компании, инвест. Фонды) и штаб-квартиры — но эти виды деятельности встречаются крайне редко.

Если ваш бизнес попадает под определение релевантного, то возможны следующие решения:

1. Ре-домицилировать эту компанию в одну из «белых» или в офшорных юрисдикций, где таких требований нет — Люксембург, Гибралтар, ОАЭ, Сингапур, Гонконг, Маршалловы о-ва, Невис, Сейшелы и др. Одновременно можно повысить статус компании.
2. Закрыть эту компанию и открыть новую в указанных выше юрисдикциях.
3. Изменить структуру бизнеса так, чтобы не было аффилированности между взаимодействующими компаниями.
4. Прекратить или ограничить «релевантную» деятельность через эту компанию.
5. Получить налоговое резидентство (ИНН) либо подтверждение уплаты налогов в другой стране, по месту ведения бизнеса или нахождения директоров или акционеров. Это может быть, например, налог у источника по дивидендам, процентам и роялти в другой стране. Возможные страны: РФ, Кипр, Казахстан, Беларусь, Сейшелы, Невис или страна нахождения номинального директора.
6. Создать сабстанс на BVI (реальный офис, квалифицированные рабочие места, бизнес расходы) — мы понимаем, что этот вариант маловероятен.

Важно отметить, что штрафы за невыполнение требований по сабстанс, непредставление или предоставление ложной информации достаточно высоки — до 75 тысяч долларов, компания также может быть вычеркнута из реестра.

Следующие виды деятельности НЕ попадают под определение релевантных:

1. Компания-кошелек для хранения собственных денег, ценных бумаг и пр.
2. Экспортно-импортные и другие торговые операции с неаффилированными, т е независимыми от вас компаниями.
3. Оказание услуг неаффилированными, т. е. независимыми от вас компаниями.
4. Ведение «релевантной» деятельности эпизодически, как не основной, в дополнение или в поддержку другого, основного бизнеса. Например, выдача займов время от времени для поддержания бизнеса группы компаний.
5. Владение акциями дочерних компаний для целей защиты активов, без активного «управления» этими акциями с целью получения дохода от них в виде дивидендов и capital gains.
6. Владение интеллектуальной собственностью (бренды, торговые марки, права на сайт, на продукты, на ноу-хау) как производственным активом для целей его защиты, без активного бизнеса, сопровождающегося доходами в виде роялти и capital gains.

В этих случаях требования по сабстанс применяться не будут, и компания сможет продолжить свою обычную деятельность.

Вам необходимо определиться с видами деятельности компании до 30 июня этого года, так как начиная с 1 июля все компании должны выполнять требования Закона о сабстанс. В дальнейшем, по прошествии финансового года, необходимо будет ежегодно предоставлять подтверждающие документы, в том числе финансовые отчеты и другие, о ведении или неведении релевантной деятельности.

Необходимо также помнить об автоматическом обмене информацией, в рамках которого информация о деятельности компаний будет отправляться из банка по месту их регистрации, как по пассивным, так и по активным счетам.

Для обсуждения вашей ситуации, а также того, как избежать возможных рисков и правильно выстроить дальнейшую работу с офшорными компаниями, приглашаем вас на индивидуальные консультации.

Позвоните +7 495 788 8665 или по WhatsApp +38(050)392 77 77 или напишите нам: info@absolutionlab.com чтобы получить дополнительную информацию, согласовать время визита в наш офис или индивидуальной консультации по Скайп или ВотсАпп.